Bestuurlijke ondersteuning, college van Burgemeester en Wethouders | € 57.000 N |
Het verschil wordt veroorzaakt door diverse onttrekkingen uit reserves waarvan de tegenboeking, dus budgetneutraal terugkomt op mutaties reserves functie 1. Het gaat om een totaal bedrag van
€ 73.000 nadelig, t.b.v. intranet, grote projecten, KCC en organisatieontwikkeling. Daarnaast een nadeel van € 10.000 i.v.m. meerkosten accountant. Het voordeel van € 26.000 wordt veroorzaakt door het vrijvallen van de voorziening mobiliteit. |
Bestuursondersteuning Raad/rekenkamer | € 29.000 V |
De griffie heeft geen gebruik gemaakt van externe adviseurs, € 7.500. Daarnaast zijn de opleidingskosten en kosten voor de raadsexcursie lager uitgevallen dan begroot, samen € 9.500.
Het voortraject in het onderzoek van de rekenkamer naar inhuur derden heeft meer tijd in beslag genomen dan vooraf werd ingeschat. Inmiddels is de onderzoeksopdracht gegund, maar de werkzaamheden zullen pas in 2016 worden uitgevoerd, voordeel € 12.000. |
Nutsbedrijven | € 148.000 V |
Dit voordeel wordt voor € 141.000 veroorzaakt door de verkoop van Escrow. Hogere opbrengst dividend Rova van € 23.000. Minder rente ontvangen dan begroot van Vitens € 16.000. |
Geldleningen/uitzetting > 1jr | € 145.000 V |
Voordeel op rente door niet geraamde rente en aflossing Veiligheidsregio en duurzaamheidslening, gezamenlijk € 58.000. Daarnaast is er een voordeel van € 87.000 op de bespaarde rente. We rekenen rente toe aan de reserves en wel over de reservestand per 1 januari van (in dit geval) 2015. In 2014 is er minder uit de reserves gehaald dan geraamd (de reserves blijven dus hoger). De rente die hierover toegerekend wordt, wordt dus ook hoger (= een voordeel). Bij de mutatie reserves hieronder is dit voor het zelfde bedrag een nadeel. |
Uitkeringen gemeentefonds | € 127.000 V |
Voordeel van € 9.000 i.v.m. teruggave de btw van de VNG. In de decembercirculaire 2015 zijn een aantal aanpassingen verwerkt. Ook is een aantal maatstaven definitief vastgesteld over voorgaande jaren en 2015, waardoor het voordelig effect op € 118.000 komt. |
Algemene baten en lasten | € 30.000 N |
In de begroting wordt rekening gehouden met een post onvoorzien van € 83.340. In 2015 is hier een te groot beroep op gedaan. Zijnde € 5000 voor de rolstoelopgang van het evenemententerrein Dalfsen, € 30.000 archeologisch onderzoek Oosterdalfsen en voor € 78.000 de overkluizing in Lemelerveld. |
Baten OZB-gebruikers | € 38.000 N |
Bij het opstellen van OZB inkomsten voor gebruikers wordt rekening gehouden met leegstand. De doorwerking van de leegstand veroorzaakt dit verschil. |
Baten OZB-eigenaren | € 36.000 V |
Bij het opstellen van de OZB inkomsten voor eigenaren is het geprognosticeerde effect van de waardestijging lager ingeschat dan werkelijk blijkt te zijn. |
Saldo van kostenplaatsen | € 187.000 V |
Bij het vaststellen van de nieuwe nota reserves en voorzieningen is besloten dat er geen ondergrens meer is voor de voorziening groot onderhoud gebouwen, dit betekent een vrijval (voordeel) van € 500.000.
Bij de voorjaarsnota is aangegeven dat er een voordeel van € 320.000 op konden nemen in verband met het niet meer toerekenen van rente aan voorzieningen. Dit voordeel is door ons geraamd op het product saldo kostenplaatsen. De werkelijke verwerking van dit voordeel komt terug op diverse producten door de gehele jaarrekening.
Andere kleine mutaties met een voordeel van € 7.000. |
Mutaties reserves functie 1 | € 187.000 N |
De werkelijk toegerekende rente aan reserves is € 87.000 hoger dan geraamd. De toe te rekenen rente wordt begroot op de begrote stand van de reserves op 1 januari. De werkelijke stand van de reserves is hoger, omdat niet alle geraamde onttrekkingen ook werkelijk onttrokken zijn. Daardoor wordt de werkelijk toegerekende rente ook hoger.
De kapitaallasten voor het gemeentehuis waren geraamd met een omslagrente van 5%. In werkelijkheid rekenen we met een rente van 4%, dit is een voordeel op de kapitaallasten. Echter, de onttrekking aan de reserve wordt ook € 100.000 lager dan geraamd. Bij de mutaties reserves levert dit een nadeel op. |