Reserves en voorzieningen
Samengevat ziet het overzicht van de reserves en voorzieningen over 2015 er als volgt uit:
1-1-2015 | 31-12-2015 | ||
Algemene reserves | 17.028.000 | 18.246.000 | |
Geblokkeerde best. reserves | 15.035.000 | 13.675.000 | |
Bestemmingsreserves | 15.508.000 | 12.903.000 | |
Grondexploitatie | 1.581.000 | 3.990.000 | |
Totaal reserves | 49.152.000 | 48.814.000 | |
Totaal Voorzieningen | 7.899.000 | 6.547.000 | |
Totaal reserves en voorzieningen | 57.051.000 | 55.361.000 |
In onderstaande tabel ziet u het verloop van de reserves en voorzieningen over het jaar 2015.
28 september 2015 heeft u de nota reserves en voorzieningen 2015-2018 vastgesteld. De bedragen onder 'wijziging bij nota R&V' zijn conform deze nota opgenomen.
De bedragen onder "bij' en 'aanwending' zijn ook conform de nota reserves en voorzieningen geboekt.
De bedragen onder 'voorstel tot vrijval' worden voorgesteld om bij deze jaarrekening te laten vrijvallen.
De voorzieningen zijn beoordeeld op actuele onderbouwing en waar nodig afgewaardeerd.
Toelichting:
Algemene reserves
De toevoegingen hebben vooral te maken met de rente toevoeging.
Zodra de gemeenteraad op een deel van de reserve vrij besteedbaar beslag heeft gelegd voor het doen van uitgaven, gaat dat deel over naar de algemene reserve reeds bestemd. Voor de algemene reserve vrij besteedbaar is er dan sprake van een aanwending en voor de algemene reserve reeds bestemd is dit een 'bij' post. Dit is conform de nota reserves en voorzieningen.
Bestemmingsreserves geblokkeerd
Uit de geblokkeerde bestemmingsreserves worden de jaarlijkse kapitaallasten bekostigd.
Bestemmingsreserves
De toevoegingen en onttrekkingen zijn conform de nota reserves en voorzieningen verwerkt.
Grondexploitatie
Bij de MPG 2016 is besloten om het saldo 2015 al te verwerken in de reserve grondexploitatie.
Ook is bij de jaarrekening 2014 deze reserve aangevuld conform
Voorzieningen
De vrijgevallen bedragen zijn ten gunste van de exploitatie gebracht.
Overzicht incidentele en structurele reserve mutaties 2015
Structurele reserve mutaties | 2015 | ||
---|---|---|---|
LASTEN | primair | ||
Programma 1 | begroot | werkelijk | verschil |
1. Rente geldlening Vechthorst | 239.596 | 0 | 239.596 |
2. Besp. rente Alg Res vaste buffer 4 milj. | 160.000 | 220.000 | -60.000 |
3. Besp. rente Alg Res vrij beschikbaar | 1.010.231 | 900.084 | 110.147 |
4. Besp. rente gemeentehuis bouw | 481.695 | 385.356 | 96.339 |
5. Besp. rente gemeenthuis install/inv | 89.156 | 71.324 | 17.832 |
6. Besp. rente gemeentehuis meubilair | 8.920 | 7.136 | 1.784 |
7. Besp. rente kazerne Nieuwleusen | 55.600 | 44.480 | 11.120 |
8. Besp. rente voormalige Rabobank | 0 | 39.000 | -39.000 |
Programma 5 | |||
9. Kunstgras bespaarde rente reserves | 46.097 | 36.877 | 9.220 |
Programma 8 | |||
10. Spaarvooziening riolering | 814.792 | 0 | 814.792 |
Programma 9 | |||
11. Bespaarde rente grondexploitatie | 147.347 | 63.225 | 84.122 |
Totaal lasten | 3.053.434 | 1.767.482 | 1.285.952 |
BATEN | |||
Programma 1 | |||
1. Kapitaallasten Gemeentehuis Bouw | 765.045 | 668.706 | 96.339 |
2. Kapitaallasten Gemeentehuis Installaties | 534.933 | 517.102 | 17.831 |
3. Kapitaallasten Gemeentehuis meubilair | 53.520 | 51.736 | 1.784 |
4. Kapitaallasten Brandweerkazerne/Werf | 45.175 | 39.615 | 5.560 |
5. Vervallen dividend WMO | 53.750 | 53.750 | - |
6. Aflossing geldlening Vitens | 152.000 | 152.234 | -234 |
7. Vechthorst geldlening | 200.000 | 199.663 | 337 |
8. Rente toevoeging exploitatie vaste buffer | 160.000 | 220.000 | -60.000 |
Programma 5 | |||
9. Kunstcommissie | 2.700 | 0 | 2.700 |
10. Kunstgras Heidepark | 33.210 | 30.996 | 2.214 |
11. Kunstgras Middengebied | 44.600 | 41.627 | 2.973 |
12. Kunstgras Gerner | 53.760 | 49.728 | 4.032 |
13. Kapitaallasten voormalige Rabobank | 0 | 88.000 | -88.000 |
Programma 8 | |||
14. KL energielening | 20.000 | 0 | 20.000 |
15. Egalisatiereserve reiniging | 117.122 | 0 | 117.122 |
16. Loonkosten Milieu | 53.745 | 52.826 | 919 |
Programma 9 | |||
17. Best. Plan kernen 50% volksh. | 32.500 | 32.500 | - |
18. KL Startersfonds | 63.000 | 63.000 | - |
Totaal baten | 2.385.060 | 2.261.483 | 123.577 |
Totaal overzicht reservemutaties | 2015 | ||
---|---|---|---|
LASTEN (* 1.000) | begroot | werkelijk | verschil |
Totaal Structurele reserve mutaties | 3.053 | 1.767 | 1.286 |
Totaal Incidentele bedragen investeringen | 0 | 0 | |
Totaal incidentele bedragen grondexploitatie | 0 | 1.704 | -1.704 |
Totaal Incidentele bedragen exploitatie | 201 | -201 | |
Totaal Structureel en incidenteel | 3.053 | 3.672 | -619 |
Stortingen in de reserves zie hoofdstuk 4.2 | 3.053 | 3.671 | -618 |
Verschil | 0 | 1 | -1 |
BATEN (*1.000) | |||
Totaal Structurele reserve mutaties | 2.385 | 2.261 | 124 |
Totaal Incidentele bedragen investeringen | 1.266 | 1.752 | -486 |
Totaal incidentele bedragen tgv reserve | 437 | -437 | |
Totaal Incidentele bedragen exploitatie | 868 | 998 | -130 |
Totaal Structureel en incidenteel | 4.518 | 5.448 | -930 |
Onttrekkingen aan reserves zie hoofdstuk 4.2 | 4.512 | 5.449 | -937 |
Verschil | 6 | -1 | 7 |
Verschil lasten
Afwijking incidenteel is ontstaan doordat het resultaat van de grondexploitatie rechtstreeks t.g.v de
reserve is gebracht. Dit is conform raadsbesluit MPG. De reserve spaarvoorziening riolering is per
31-12-2014 een voorziening geworden en daarom geen onderdeel van dit overzicht.
Afwijking structureel wordt veroorzaakt doordat de rente op de geblokkeerde reserves bij de
nota reserves en voorzieningen is gewijzigd van 5% naar 4%.
Verschil baten
Afwijking incidenteel is ontstaan doordat het resultaat van de grondexploitatie rechtstreeks t.l.v. de reserve is gebracht. Daarnaast is één reserve omgezet in een voorziening. De egalisatiereserve reiniging is per 31-12-2014 een voorziening geworden en daarom geen onderdeel van dit overzicht.
Afwijking structureel wordt veroorzaakt doordat de rente op de geblokkeerde reserves bij de nota reserves en voorzieningen is gewijzigd van 5% naar 4%.